Μόνιμη και ζωντανή ηλεκτρονική διασύνδεση με το χρηματοπιστωτικό σύστημα αποκτά η ΑΑΔΕ, με στόχο τη συλλογή, επεξεργασία και αξιοποίηση στοιχείων τραπεζικών λογαριασμών για φορολογικούς ελέγχους και τη λήψη μέτρων.
Το νέο σύστημα αναμένεται να τεθεί σε εφαρμογή εντός του 2026 και προβλέπει άμεσους και αυτοματοποιημένους ελέγχους σε καταθέσεις, αναλήψεις, μεταφορές, πληρωμές, κάρτες και εμβάσματα φυσικών προσώπων και επιχειρήσεων.
Τι θα ελέγχει σε πραγματικό χρόνο η ΑΑΔΕ
Η νέα διασύνδεση συνεπάγεται ουσιαστικά μόνιμη άρση του τραπεζικού απορρήτου, καθώς η φορολογική διοίκηση θα έχει πρόσβαση:
-
σε όλες τις καταθέσεις χρηματικών ποσών
-
σε όλες τις αναλήψεις μετρητών
-
σε όλες τις μεταφορές χρημάτων από λογαριασμό σε λογαριασμό
-
σε πληρωμές μέσω τραπεζικών λογαριασμών
-
σε συναλλαγές με πιστωτικές και προπληρωμένες κάρτες
Στόχος είναι να διαπιστώνεται εάν οι κινήσεις και τα υπόλοιπα των λογαριασμών συμβαδίζουν με τα δηλωθέντα εισοδήματα ή τον τζίρο των επιχειρήσεων.
Ποιοι μπαίνουν στο στόχαστρο
Στο επίκεντρο των ελέγχων θα βρεθούν:
-
ελεύθεροι επαγγελματίες
-
επιχειρήσεις και νομικά πρόσωπα
-
φυσικά πρόσωπα με μεγάλου ύψους τραπεζικές συναλλαγές
Οι έλεγχοι θα πραγματοποιούνται με το ειδικό λογισμικό Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας (ΕΛΑΕΠΠ).
Τι στοιχεία διαβιβάζουν οι τράπεζες
Οι τράπεζες και τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα υποχρεούνται να αποστέλλουν στην ΑΑΔΕ:
-
στοιχεία λογαριασμών με ετήσιες κινήσεις άνω των 100.000 ευρώ
-
υπόλοιπα λογαριασμών, συνολικές χρεώσεις και πιστώσεις
-
στοιχεία εμβασμάτων, επιταγών και συναλλαγών με κάρτες
-
δεδομένα επενδυτικών χαρτοφυλακίων άνω των 200.000 ευρώ
Βαριές κυρώσεις για αδικαιολόγητα ποσά
Σε περιπτώσεις όπου οι καταθέσεις δεν δικαιολογούνται από τα δηλωθέντα εισοδήματα, οι φορολογούμενοι θα κληθούν να αποδείξουν τη νόμιμη προέλευσή τους.
Σε αντίθετη περίπτωση, τα ποσά θα θεωρούνται παράνομη προσαύξηση περιουσίας και θα επιβάλλεται φόρος 33%.