Νέο, αυστηρό πλαίσιο για την αντιμετώπιση της μεγάλης φοροδιαφυγής και του οικονομικού εγκλήματος εισάγει διάταξη που κατατέθηκε στη Βουλή από τα υπουργεία Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών και Προστασίας του Πολίτη.
Η ρύθμιση προβλέπει τη στενή συνεργασία της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) με τη νεοσύστατη Διεύθυνση Αντιμετώπισης Οργανωμένου Εγκλήματος (Δ.Α.Ο.Ε.) της ΕΛ.ΑΣ., με στόχο την ταχύτερη διερεύνηση και δίωξη σοβαρών υποθέσεων φοροδιαφυγής που συνδέονται με εγκληματικές οργανώσεις.
Διαδικασίες «εξπρές»
Με το νέο σύστημα, η ΑΑΔΕ και η Δ.Α.Ο.Ε. θα ανταλλάσσουν άμεσα στοιχεία, περιορίζοντας τις χρονοβόρες γραφειοκρατικές διαδικασίες και επιταχύνοντας τόσο τους φορολογικούς ελέγχους όσο και τις ποινικές διαδικασίες.
Σε περιπτώσεις τέλεσης ή απόπειρας φοροδιαφυγής, η μηνυτήρια αναφορά θα υποβάλλεται άμεσα από τη Φορολογική Διοίκηση ή τη Δ.Α.Ο.Ε., ενώ η ποινική δίωξη θα ασκείται αυτεπάγγελτα.
Προσωρινός φόρος ακόμη και κατά το αυτόφωρο
Ιδιαίτερα για τις υποθέσεις κακουργηματικής φοροδιαφυγής που συνδέονται με εγκληματική οργάνωση, προβλέπεται ειδική διαδικασία.
Μετά από εισαγγελική παραγγελία, η Δ.Α.Ο.Ε. διενεργεί την έρευνα και συντάσσει πορισματική έκθεση, η οποία αποστέλλεται άμεσα στην ΑΑΔΕ. Η Φορολογική Διοίκηση εκδίδει χωρίς καθυστέρηση προσωρινό διορθωτικό προσδιορισμό φόρου ή προστίμου, ο οποίος ενσωματώνεται στη δικογραφία και επιδίδεται στον ελεγχόμενο ακόμη και κατά τη διάρκεια της αυτόφωρης διαδικασίας.
Με τον τρόπο αυτό, οι οικονομικές συνέπειες ενεργοποιούνται ταυτόχρονα με την ποινική διαδικασία, περιορίζοντας τον κίνδυνο απόκρυψης περιουσιακών στοιχείων.
Αναστολή παραγραφής
Μετά την ολοκλήρωση της ανάκρισης, η ποινική διαδικασία αναστέλλεται μέχρι να οριστικοποιηθεί η φορολογική πράξη ή να εκδοθεί αμετάκλητη απόφαση από τα διοικητικά δικαστήρια.
Καθ' όλη τη διάρκεια αυτής της περιόδου αναστέλλεται και η παραγραφή του αδικήματος, ώστε να αποτρέπονται καθυστερήσεις και τακτικές κωλυσιεργίας.
Ενισχύεται ο ρόλος της ΑΑΔΕ
Η νέα διάταξη δίνει τη δυνατότητα και στην ΑΑΔΕ να ζητά εισαγγελική παρέμβαση όταν, κατά τη διάρκεια ελέγχων, εντοπίζονται ενδείξεις κακουργηματικής φοροδιαφυγής που σχετίζεται με δράση εγκληματικής οργάνωσης.
Με την ολοκλήρωση της έρευνας θα εκδίδεται άμεσα προσωρινός προσδιορισμός φόρου, ο οποίος θα επιδίδεται στον παραβάτη μέσω της διαδικασίας του αυτοφώρου, ενισχύοντας τη θέση του Δημοσίου ήδη από τα πρώτα στάδια της ποινικής διαδικασίας.
