.jpg)
Σε εκτεταμένες διασταυρώσεις τραπεζικών συναλλαγών προχωρά η ΑΑΔΕ, εστιάζοντας σε μεταφορές χρημάτων που ενδέχεται να υποκρύπτουν άτυπες δωρεές και να δημιουργούν φορολογικές υποχρεώσεις.
Ιδιαίτερη προσοχή δίνεται στους κοινούς τραπεζικούς λογαριασμούς. Το γεγονός ότι κάποιος είναι συνδικαιούχος δεν σημαίνει ότι μπορεί αυτομάτως να μεταφέρει χρήματα σε προσωπικό του λογαριασμό χωρίς φορολογικές συνέπειες. Εάν δεν μπορεί να αποδείξει ότι έχει συμβάλει στη δημιουργία του υπολοίπου, η συναλλαγή ενδέχεται να αντιμετωπιστεί ως δωρεά.
Το αφορολόγητο των 800.000 ευρώ
Για χρηματικές γονικές παροχές και δωρεές μεταξύ προσώπων της Α΄ κατηγορίας ισχύει αφορολόγητο έως 800.000 ευρώ, υπό τις προϋποθέσεις που προβλέπει η νομοθεσία. Κρίσιμο στοιχείο για τις χρηματικές μεταβιβάσεις είναι η πραγματοποίησή τους μέσω του τραπεζικού συστήματος και η υποβολή της προβλεπόμενης δήλωσης.
Αντίθετα, όταν τα χρήματα δίνονται σε μετρητά, μπορεί να χαθεί το συγκεκριμένο φορολογικό πλεονέκτημα και να προκύψει φόρος.
Τι ισχύει για IRIS και «χαρτζιλίκι»
Οι συνηθισμένες μεταφορές μικρών ποσών για καθημερινές ανάγκες, όπως χρήματα που στέλνουν γονείς στα παιδιά τους για έξοδα διαβίωσης, διαφέρουν από μεγάλες χρηματικές παροχές. Σε κάθε περίπτωση, είναι σημαντικό να αναγράφεται σαφής και πραγματική αιτιολογία στη συναλλαγή.
Για μεγαλύτερα ποσά, όπως χρήματα που δίνονται για αγορά αυτοκινήτου ή ακινήτου, απαιτείται ιδιαίτερη προσοχή στην τήρηση της νόμιμης διαδικασίας και στην υποβολή της σχετικής δήλωσης.
Προσοχή στις «αλυσιδωτές» μεταφορές
Στο μικροσκόπιο βρίσκονται επίσης οι διαδοχικές μεταφορές χρημάτων μεταξύ συγγενών, ιδιαίτερα όταν παρεμβάλλονται ενδιάμεσα πρόσωπα. Η φορολογική διοίκηση εξετάζει ποιος είναι ο πραγματικός δικαιούχος των χρημάτων και ποια είναι η πραγματική αιτία της συναλλαγής.
Οι φορολογούμενοι θα πρέπει να διατηρούν όλα τα σχετικά αποδεικτικά στοιχεία, όπως τραπεζικά παραστατικά, δηλώσεις δωρεάς ή γονικής παροχής, δανειακές συμβάσεις και στοιχεία εξόφλησης υποχρεώσεων, ώστε να μπορούν να δικαιολογήσουν την προέλευση και τον προορισμό των χρημάτων σε περίπτωση ελέγχου.
